Als u van werkgever verandert dan stopt uw pensioenopbouw bij uw vorige werkgever en gaat u een nieuw pensioen opbouwen bij de nieuwe werkgever. Waardeoverdracht is het overhevelen van uw oude pensioenaanspraken naar de nieuwe pensioenregeling.
|
Bij waardeoverdracht worden niet de opgebouwde pensioenjaren of pensioenaanspraken overgedragen, maar de waarde van de opgebouwde aanspraken. Dit gaat als volgt: De vorige pensioenuitvoerder berekent de huidige of contante waarde van uw pensioenaanspraken. Deze waarde wordt overgedragen aan de nieuwe pensioenuitvoerder. De nieuwe pensioenuitvoerder zet de waarde weer om naar de nieuwe pensioenaanspraken welke overeenkomen met de nieuwe pensioenregeling.
|
Het doel van waardeoverdracht is het beperken van pensioenbreuk dat ontstaat door de wisseling van werkgever. Ook aanspraken van vorige werkgevers kunnen worden ingebracht in de nieuwe regeling dus niet alleen de aanspraken van de laatste werkgever! Maar omdat de meeste pensioenregelingen heel anders zijn dan voorheen is waardeoverdracht niet altijd verstandig.
|
Een pasklaar antwoord op deze vraag is niet zomaar te geven. Dat hangt bijvoorbeeld af van uw leeftijd, uw arbeidsverleden, uw carrièreverwachtingen en de eigenschappen van de oude en nieuwe pensioenregeling. Gezien de complexe materie is het raadzaam om voor de juiste beoordeling contact op te nemen met KMP, telefoon 0172 424244 of e-mail: kmp@koster.nl
Wel kunnen we een paar vuistregels geven:
- Hanteert uw nieuwe werkgever een eindloon- of een middelloonregeling (zie “Twee soorten pensioenregelingen” hieronder)? Bij een eindloonregeling groeien de aanspraken mee met toekomstige salarisverhogingen tot aan de pensioendatum. Waardeoverdracht is dan meestal gunstig.
- Wat zijn uw carrièreverwachtingen? Wanneer u carrièrestappen -en salarisverhogingen- verwacht, is waardeoverdracht raadzaam als uw nieuwe werkgever een eindloonregeling hanteert.
- Houdt uw oude pensioenregeling - ook na eventueel ontslag — rekening met loon- en prijsstijgingen (indexatie)? Met andere woorden, houden uw pensioenaanspraken in de toekomst de waarde die ze nú hebben? Als dat niet zo is, kan waardeoverdracht voor u voordelig uitvallen.
- Worden de opgebouwde aanspraken in uw nieuwe pensioenregeling aangepast aan de loonontwikkeling? Zo ja, dan is waardeoverdracht waarschijnlijk aan te bevelen.
- Kent de nieuwe regeling een partner- of nabestaandenpensioen en de oude niet? En vindt u dat belangrijk? Zo ja, overweeg dan waardeoverdracht.
- Kent de nieuwe regeling de mogelijkheid om het pensioengeld te beleggen met garanties maar de oude niet? Dan kan waardeoverdracht interessant voor u zijn als u garanties belangrijk vindt.
Twee soorten pensioenregelingen
Er zijn in beginsel twee typen pensioenregelingen. Dat verschil speelt bij waardeoverdracht een belangrijke rol, vooral voor wie overgaat van het ene naar het andere type regeling. Soms pakt waardeoverdracht ongunstig uit; dan is het af te raden. In veel gevallen pakt het voordelig uit, dan verdient waardeoverdracht juist aanbeveling. Het verschil tussen de twee soorten pensioenregelingen zit in het antwoord op de vraag: hoe wordt de hoogte van het pensioen bepaald dat u later ontvangt?
Er zijn twee mogelijkheden:
1) bepalend is het salaris dat u verdient.
Dit type kent weer twee varianten. Soms geldt het laatstverdiende salaris (eindloonregeling); soms ook geldt het gemiddelde salaris over een bepaalde periode (middelloonregeling). Beide regelingen zijn uitkeringsovereenkomsten.
2) bepalend is de opbrengst van de beschikbaar gestelde pensioenpremie.
Dit type wordt de beschikbare premieregeling of premieovereenkomst genoemd. Steeds vaker zijn pensioenregelingen van dit type.
|
Na de overstap naar uw nieuwe werkgever is waardeoverdracht uw wettelijk recht. Daarbij is wel nodig dat u zich aan de wettelijke aanvraagtermijn van zes maanden houdt. Anders bent u afhankelijk van de bereidwilligheid van uw vorige pensioenuitvoerder, uw huidige en uw vorige werkgever.
Vraag de waardeoverdracht daarom altijd direct en uiterlijk binnen zes maanden na de overstap naar de nieuwe werkgever of binnen zes maanden na toetreding tot de pensioenregeling aan. De procedure kan vervolgens nog ettelijke maanden in beslag nemen.
|
U dient bij uw nieuwe werkgever aan te geven dat u overweegt om uw pensioen bij de vorige werkgever over te dragen. De nieuwe werkgever geeft dit door aan de pensioenuitvoerder en daarmee wordt de procedure waardeoverdracht gestart. Bij p&o zijn hier formulieren voor van de pensioenuitvoerder.
|
Waardeoverdracht is een procedure die zorgvuldigheid vereist. Daarnaast bent u afhankelijk van de bereidwilligheid en vlotheid van de betrokken pensioenuitvoerders. De ervaring leert dat waardeoverdracht doorgaans binnen een jaar tot anderhalf jaar is afgerond, maar het kan ook langer duren. Hieronder kunt u zien welke stappen er bij het traject waardeoverdracht doorlopen dienen te worden.
|
Waardeoverdracht is een recht dat sinds 8 juli 1994 in de wet verankerd ligt; de spelregels die daarbij gelden eveneens. Alle betrokken partijen moeten medewerking aan waardeoverdracht verlenen, mits u het verzoek tijdig indient. De wettelijke aanvraagtermijn is 6 maanden na de overstap naar de nieuwe werkgever. De meeste pensioenuitvoerders passen deze spelregels ook toe op pensioenaanspraken uit dienstverbanden die vóór 8 juli 1994 beëindigd zijn.
Als u oudere pensioenbreuken hebt, kunt u uw oude pensioenuitvoerder(s) en werkgever(s) altijd vragen of zij alsnog aan waardeoverdracht willen meewerken.
Waardeoverdracht is wettelijk alleen toegestaan voor pensioenaanspraken die u als medewerker bij een werkgever hebt opgebouwd. Andere pensioenvoorzieningen komen niet voor waardeoverdracht in aanmerking, zoals:
- pensioenaanspraken als de fiscale oudedagsreserve die u als zelfstandige of in een eigen bedrijf hebt opgebouwd;
- koopsompolissen en andere individuele levensverzekeringen die u privé hebt afgesloten.
|
Er worden door KMP en de nieuwe pensioenuitvoerder geen kosten in rekening gebracht. Wel kan door de vorige pensioenuitvoerder eenmalig een bedrag berekend worden voor de administratieve verwerking van uw verzoek om waardeoverdracht. Als dit het geval is dient de hoogte van het bedrag zodanig kenbaar gemaakt worden. Indien er na 6 maanden waardeoverdracht wordt aangevraagd mogen wel kosten in rekening worden gebracht door alle partijen!
|
Dit hangt af van de situatie. Er wordt hierbij een onderscheid gemaakt tussen overdracht naar een land binnen de Europese Unie en daarbuiten.
Binnen de EU
Waardeoverdracht kan als het gaat om een pensioenuitvoerder, pensioenfonds of verzekeraar, binnen de EU. Het maakt geen verschil of u gaat werken voor een Nederlandse of buitenlandse werkgever, mits de pensioenuitvoerder in de EU zit. U heeft in dat geval hetzelfde recht tot waardeoverdracht als bij de overstap naar een Nederlandse pensioenuitvoerder. De gebruikelijke eisen voor waardeoverdracht zijn van toepassing. Tevens wordt de eis gesteld dat de mogelijkheden voor afkoop na waardeoverdracht niet ruimer zijn dan op basis van de Pensioenwet.
Buiten de EU
Voor overdracht naar pensioenuitvoerders buiten de EU gelden onder meer de volgende eisen:
- de buitenlandse instelling of verzekeraar staat onder toezicht van de overheid van dat land;
- het gaat om een buitenlandse instelling waarvan het vermogen juridisch gescheiden is van de werkgever of een speciale preferentieregeling ten gunste van pensioengerechtigden kent.
Voor een verzoek voor waardeoverdracht naar een instelling die buiten de EU is gevestigd moet u altijd een beschikking van de Belastingdienst en toestemming van De Nederlandse Bank (DNB) aanvragen. Dat houdt in dat u de opgave van de verzekeringsmaatschappij doorstuurt naar onderstaande instellingen.
Belastingdienst Particulieren/Ondernemingen Buitenland
De werkgroep Loonbelasting
Postbus 4486
6401 CZ HEERLEN
De Nederlandsche Bank
Postbus 929
7301 BD APELDOORN
|
Staat uw vraag er niet tussen? Neem contact op met KMP, telefoon 0172 424244 of per e-mail: kmp@koster.nl
KOSTER verzekeringen b.v. heeft haar dienstverlening aangepast aan de Wet op het financiël toezicht en heeft een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten onder nummer 12007436 en is aangesloten bij de Stichting Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (KiFiD) onder nummer 300.004399. Klik hier voor meer informatie over klachten en de KiFiD.
|
Startpagina