|
Een lijfrenteverzekering is een levensverzekering die zowel premiebetalend (maandelijks of jaarlijks) als tegen een koopsom (eenmalig) kan worden gesloten. Met een lijfrenteverzekering wordt er gespaard voor later om bijvoorbeeld eerder te kunnen stoppen met werken of voor een hoger pensioeninkomen na het bereiken van de 65-jarige leeftijd.
Indien uw reeds opgebouwde pensioen niet toereikend is, kunt u met een lijfrenteverzekering uw pensioengat opvullen. Op de einddatum wordt uw kapitaal uitgekeerd in de vorm van periodieke uitkeringen.
Een lijfrenteverzekering kan gesloten worden op basis van beleggingen (een beleggingsverzekering) of op basis van een vast kapitaal op de einddatum (kapitaalverzekering).
Bel KMP 0172 424244 of e-mail: kmp@koster.nl voor informatie of voor het afsluiten van een lijfrenteverzekering.
Of klik hier voor een vrijblijvende offerte.
|
|
Wanneer u uw lijfrentepremies wilt aftrekken van de belasting moet u door middel van een jaarruimteberekening kunnen aantonen dat u een pensioentekort heeft.
U kunt hier uw jaarruimte berekenen. U heeft daarvoor de volgende gegevens nodig:
- Uw jaarinkomen (brutomaandsalaris, vakantiegeld, eventueel 13e maand en andere belastbare periodieke uitkeringen). Deze gegevens staan meestal vermeld op uw jaaropgave. Indien u een auto van de zaak heeft: de cataloguswaarde van de auto en het aantal kilometers dat u privé rijdt.
- Gegevens over uw pensioenregeling. In uw pensioenreglement staat vermeld aan wat voor soort regeling u deelneemt (salaris/diensttijd of beschikbare premiesysteem).
|
|
De premies van uw lijfrenteverzekeringen kunt u bij de aangifte voor de inkomstenbelasting aftrekken van uw inkomen. Het kan echter voorkomen dat u de premies niet of niet volledig in aftrek hebt kunnen brengen omdat u dit bij uw aangifte vergeten bent of omdat de premie hoger was dan uw maximum premieaftrek. Tot 2009 viel het gedeelte van de lijfrente dat met een niet-aftrekbare premie werd opgebouwd, in de heffing van Box 3. Vanaf 2009 is deze splitsing vervallen. Uw lijfrenteverzekering valt alleen nog maar in Box 1 en ook de uitkeringen uit uw verzekering zijn altijd belast in Box 1. In plaats van de splitsingsmethode (tot 2009) is de saldomethode (vanaf 2009) ingevoerd. De saldomethode houdt in dat u de uitkeringen uit uw lijfrenteverzekering onbelast in Box 1 kunt ontvangen tot het volgende bedrag: alle niet-afgetrokken premies tot en met 31 december 2008 plus de niet-afgetrokken premies betaald vanaf 1 januari 2009 tot een maximum van € 2.269,- per jaar. Dit bedrag geldt per belastingplichtige. U dient zelf aannemelijk te maken dat (een deel) van de premie niet is afgetrokken.
|
|
Lijfrenteverzekeringen waarvan (een deel van) de premie niet (meer) aftrekbaar is, kunnen geheel in Box 1 vallen. Dit geldt voor lijfrenteverzekeringen die op 14 september 1999 al bestonden. Hiervan mag het niet-aftrekbare deel ten hoogste € 2.269,- per jaar bedragen. Bij uitkering van de lijfrente wordt voor deze polis de saldomethode toegepast. Dat wil zeggen dat pas inkomstenbelasting betaald hoeft te worden op het moment dat de uitkeringen boven de totale, niet-afgetrokken inleg uitkomen. Een voorbeeld maakt dit duidelijk. Stel, de jaarpremie van uw verzekering bedraagt € 3.000,-. Na 1 januari 2001 kunt u bijvoorbeeld alleen gebruik maken van een aftrek van € 1.000,-. Gedurende 10 jaar zet u de verzekering ongewijzigd voort. Van € 3.000,- brengt u jaarlijks de toegestane aftrek als lijfrentepremie op uw inkomen in mindering. Het resterende deel, € 2.000,- komt niet voor aftrek in aanmerking. In 2011 komt de lijfrente tot uitkering. De lijfrente-uitkering zal pas in de belastingheffing worden betrokken zodra de som van de uitkeringen boven de som van de niet-afgetrokken premies (in dit geval 10 x € 2.000,- = € 20.000,-) uitkomt. De meeste verzekeraars hebben deze polissen premievrij gemaakt zodat de voordelen van het oud regime gehandhaafd blijven. Om te blijven sparen voor een goed pensioen is vervolgens een nieuwe polis afgesloten.
|
|
De inhaalruimte is een bedrag aan betaalde lijfrentepremies dat u de afgelopen 7 jaar had kunnen aftrekken, maar niet heeft gedaan. U kunt dan mogelijk een lijfrentepremie aftrekken die gebaseerd is op nog niet benutte lijfrentepremie-aftrek van eerdere jaren. De inhaalruimte wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor 2010 is de inhaalruimte vastgesteld op maximaal € 6.831,- per kalenderjaar voor personen jonger dan 55 jaar met een maximum van 17% van de pensioengrondslag. Voor 55-plussers bedraagt de jaarlijkse inhaalruimte in 2010 maximaal € 13.490,-.
|
|
Ja, het is zelfs voordelig om uw spaarloon te gebruiken voor een lijfrenteverzekering. U maakt namelijk gebruik van een dubbel belastingvoordeel. Het eerste voordeel is dat u over het spaarloon dat wordt ingehouden op uw brutoloon, geen belasting en sociale premies hoeft te betalen. Als u uw spaarloon omzet in een lijfrenteverzekering kunt u bij een aantoonbaar pensioentekort een extra voordeel van de fiscus, in de vorm van een aftrekpost, tegemoet zien. Daardoor spaart u vrijwel ongemerkt voor een extra pensioen. Op het moment dat uw lijfrenteverzekering tot uitkering komt, worden de uitkeringen belast. Als u uw spaarloon wilt gebruiken voor een lijfrenteverzekering, dan kunt u de premie laten incasseren van uw privé bank- of girorekening. Vervolgens kunt u er middels een deblokkeringsformulier van de betreffende spaarinstelling voor zorgen dat het spaarloon wordt overgemaakt naar uw privérekening. Sommige verzekeringsmaatschappijen incasseren rechtstreeks vanaf de spaarloonrekening.
|
|
Ja, het is mogelijk om op de datum waarop u uw premie betaalt, de premie te verhogen of te verlagen. Wel geldt er een minimum aan premie, dat per verzekeringsmaatschappij verschilt. Ook geldt er een maximum, dat is gebonden aan de jaarruimteberekening. Let wel: als u uw premie verlaagt of zelfs helemaal stopt ("premievrij maakt"), wordt de kans dat u uw doelvermogen (de hoogte van het kapitaal dat u bij aanvang wilde bereiken) behaalt kleiner.
|
|
Allereerst adviseren wij u om een beleggersprofiel van de verzekeraar in te vullen waar uw lijfrente is ondergebracht om te kunnen zien of de gekozen belegging in overeenstemming met uw persoonlijk profiel is. De keuze voor de juiste belegging is namelijk afhankelijk van uw risicobereidheid, uw toekomstplannen en leeftijd. Als de beleggingskoersen dalen, hoeft u in principe niet gelijk in actie te komen, zolang de uitkeringsdatum nog ver in de toekomst ligt. Tijd heeft een grote invloed op het beleggingsrisico en maakt eventuele verliezen van nu weer goed met koerswinsten in de toekomst. Hoe dichter u echter bij de uitkeringsdatum komt, hoe belangrijker bescherming van uw vermogen wordt. U kunt dan van beleggingsfonds veranderen en overschakelen op een beleggingsfonds met een lagere risicograad op korte termijn. Wilt u weten wat voor een belegger u bent? Op uw KOSTER Extranet kunt u online uw risicoprofiel bepalen.
|
|
Hoeveel belasting u gaat betalen is op voorhand niet te zeggen. De uitkeringen worden belast met inkomstenbelasting tegen het dan geldende tarief. Dit tarief is doorgaans lager dan wat u nu betaalt aangezien u na het bereiken van de 65-jarige leeftijd geen premies volksverzekeringen meer betaalt.
|
|
U moet een keuze gaan maken in welke vorm u het opgebouwde kapitaal wilt laten uitkeren. Van belang daarbij is de ingangsdatum van de polis. Daarbij zijn twee fiscale regimes te onderscheiden.
Onder oud regime vallen lijfrenteverzekeringen tegen periodieke premiebetaling gesloten vóór 16 oktober 1990 en tegen eenmalige premiebetaling (koopsompolis) gesloten vóór 1 januari 1992.
Onder nieuw regime vallen polissen gesloten na de hiervoor genoemde data en polissen tegen periodieke premiebetaling waarvan de premie na 15 oktober 1990 is verhoogd (anders dan vermeld op de polis).
Bij een oud regime polis kunt u kiezen uit:
- het aankopen van een uitkerende lijfrente;
- het schenken van een uitkerende lijfrente (u kunt zelf de begunstigde aanwijzen);
- een uitkering ineens;
- het onbeperkt uitstellen van de uitkering.
Bij een nieuw regime polis kunt u kiezen uit een:
- tijdelijke oudedagslijfrente (deze mag op z'n vroegst ingaan op de pensioendatum - meestal 65 jaar - en moet tenminste 5 jaar lopen);
- oudedagslijfrente (deze gaat in op de pensioendatum en eindigt bij overlijden);
- uitstel tot leeftijd 70.
NB. De overbruggingslijfrente is nog wel een uitkeringsmogelijkheid voor koopsompolissen en premievrije polissen waarvan de ingangsdatum ligt vóór 1 januari 2006. Premiebetalende lijfrentepolissen met een ingangsdatum vóór 1 januari 2006 kennen een zeer beperkte mogelijkheid om als overbruggingslijfrente uitgekeerd te worden. Voor nadere toelichting kunt u contact opnemen met KMP.
U bent bij uw keuze niet gebonden aan de verzekeringsmaatschappij waar u uw lijfrentekapitaal heeft opgebouwd. Op basis van uw wensen en eventuele aanbiedingen van maatschappijen, maken wij graag een aantal vergelijkende offertes voor u. Neemt u hiervoor contact op met KMP, telefoon 0172 424244 of via e-mail: kmp@koster.nl
Of klik hier voor het aanvragen van een vrijblijvende offerte.
|
|
|
Banksparen is fiscaal gunstig sparen of beleggen op een geblokkeerde rekening bij een bank voor aanvulling op uw pensioen of voor aflossing van uw hypotheekschuld. Bij de lijfrentevariant van banksparen spaart u tot maximaal uw 65e waarna het tegoed in vooraf bepaalde vaste termijnen wordt uitgekeerd als aanvulling op het pensioen. Bij overlijden kan het tegoed in termijnen worden uitgekeerd aan de nabestaanden.
|
|
Fiscaal vriendelijk vermogen opbouwen was voorheen alleen mogelijk door te sparen of te beleggen via producten van verzekeringsmaatschappijen zoals een levensverzekering, een lijfrentepolis of via een kapitaalverzekering eigen woning. Dit kan nu ook via een bank. Met de Wet Banksparen wil de overheid de concurrentie op de markt vergroten. Dit moet leiden tot (veel) lagere kosten. Ook wordt verwacht dat de wet een bijdrage zal leveren aan een grotere transparantie in de kostenstructuren van de verschillende aangeboden producten.
|
|
De fiscale regels bij banksparen zijn bijna geheel hetzelfde als bij lijfrentes. Gebruikt u de spaar- of beleggingsrekening als aanvulling op uw pensioen, dan is de inleg onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar. Tot 1 januari 2008 gold deze fiscale vrijstelling alleen voor lijfrentes. Maar let op, er kan niet onbeperkt worden ingelegd. De maximale jaarlijkse inleg is afhankelijk van uw pensioentekort. Heeft u fiscale ruimte over voor een extra oudedagsvoorziening, dan kunt u de jaarlijkse storting op uw geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening aftrekken van uw inkomen.
|
|
De verschillen zitten vooral aan de uitkeringskant. De uitkering bij banksparen dient minimaal 5 jaar te zijn vanaf de 65-jarige leeftijd (of de latere ingangsdatum). In beginsel is dat dus tot de 70-jarige leeftijd, daarna stoppen de uitkeringen. Een lijfrenteverzekering biedt een werkelijk levenslange uitkering aan welke afhankelijk is van uw leven/overlijden. De bancaire levenslange lijfrente is gezet op 20 jaar en loopt altijd door onafhankelijk van uw leven/overlijden en stopt daarna. Dat is zeker iets om bij stil te staan als de lijfrente naast de AOW de enige oudedagsvoorziening is. Een ander belangrijk verschil met lijfrenteverzekeringen komt naar voren bij overlijden. Als een verzekerde van een verzekerde lijfrente overlijdt, stoppen de uitkeringen of gaan door op een lager niveau. Gebeurt dat bij een bancaire lijfrente, dan worden de resterende termijnen uitgekeerd aan de erfgenamen.
|
Bancaire lijfrente |
Verzekerde lijfrente |
| Uitkering |
Levenslange uitkering niet mogelijk; vertaald als maximaal 20 jaar, te verlengen met het aantal jaren dat de rekeninghouder jonger is dan 65 bij het ingaan van de eerste termijn. |
Levenslange uitkering mogelijk. |
| Kapitaalverlies |
Kapitaalverlies is niet aan de orde, contraverzekering niet nodig. |
Kapitaalverlies kan optreden, contraverzekering kan oplossing bieden. |
| Successieplanning |
Successieplanning is niet mogelijk. |
Successieplanning is mogelijk. |
| Overlijden |
Begunstigde bij overlijden niet bekend, testament dient te worden geraadpleegd. |
Begunstigde bij overlijden bekend door middel van polisredactie. |
| Afkoop |
Lijfrentegoed mag onder voorwaarden worden afgekocht indien het kapitaal minder is dan € 4.146,- (2010). |
Lijfrentetegoed mag nooit worden afgekocht. |
| Faillisement |
Lijfrente valt niet buiten een faillisement. |
Lijfrente valt in beginsel buiten een faillisement. |
| Nabestaandenlijfrente |
Nabestaandenlijfrente verschilt op veel fronten met de verzekerde lijfrente. Advies is nodig. |
Nabestaandenlijfrente verschilt op veel fronten met de bancaire lijfrente. Advies is nodig. |
| Oud & nieuw regime |
Alleen belastingregime vanaf 2008 is van toepassing. |
Oud regime of overbruggingsregime kan onder voorwaarden behouden blijven. |
| Terugwenteling |
Terugwentelen vanaf 2009 mogelijk. |
Terugwentelen mogelijk. |
|
|
Ja, dat kan. Maar om een aantal redenen moet u dit niet doen zonder van te voren professioneel advies in te winnen. Een bestaande lijfrente verruilen voor een bankspaarproduct hoeft namelijk niet voordeliger uit te pakken. Lijfrenteverzekeringen (koopsompolissen) afgesloten vóór 1 januari 1992 vallen nog onder een oud fiscaal gunstig regime. Bij een overstap naar banksparen verliest u deze voordelen en daarmee alle flexibele aanwendingsmogelijkheden. Daarnaast moet u de polis afkopen, waardoor er mogelijk vrij weinig van uw kapitaal over blijft. Soms is het ‘premievrij maken’ van uw oude polis goedkoper dan afkopen. U stopt dan met premie betalen en gaat verder met een nieuw bankspaarproduct. Hiervoor moet u wellicht een aparte overlijdensrisicoverzekering afsluiten, die uiteraard ook niet gratis is. Kortom, check vooraf de polisvoorwaarden en laat u goed voorlichten. KMP adviseert u graag, telefoon 0172 424244 of e-mail: kmp@koster.nl
|
|
Het opgebouwde kapitaal kan op twee manieren aangewend worden. U kunt bij een verzekeraar alsnog een lijfrenteverzekering afsluiten of u kunt bij een bank een uitkering aankopen waarbij er wordt uitgekeerd vanaf de geblokkeerde rekening.
|
|
Als zelfstandige ondernemer bent u voor uw aanvullende oudedags- en/of nabestaandenvoorzieningen vaak afhankelijk van een lijfrenteverzekering. Door de introductie van de ‘Wet Banksparen’ heeft u meer keuze gekregen voor de opbouw van uw pensioen. Om te kunnen bepalen of banksparen voor u interessant is, zult u de voor- en nadelen van banksparen en lijfrenteverzekeringen in uw specifieke situatie moeten afwegen. De mensen van KMP helpen u graag verder, telefoon 0172 424244 of per e-mail: kmp@koster.nl.
|
|
Staat uw vraag er niet tussen? Neem contact op met KMP, telefoon 0172 424244 of per e-mail: kmp@koster.nl
KOSTER verzekeringen b.v. heeft haar dienstverlening aangepast aan de Wet op het financiël toezicht en heeft een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten onder nummer 12007436 en is aangesloten bij de Stichting Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (KiFiD) onder nummer 300.004399. Klik hier voor meer informatie over klachten en de KiFiD.
|
Startpagina