SPAARLOON

Wat is spaarloon?

Bij de spaarloonregeling wordt een deel van uw brutosalaris, als spaarloon, via de salarisadministratie van uw werkgever op een geblokkeerde spaarloonrekening gestort. Over het spaarloon worden geen belasting en sociale premies ingehouden. Voorwaarde bij deze vorm van sparen is dat de gespaarde bedragen 4 jaar op de spaarrekening moeten blijven staan (het spaartegoed is dus gedurende 4 jaar geblokkeerd). Voor bepaalde bestedingsdoelen mag u uw geblokkeerde spaartegoed tussentijds (dus voordat er 4 jaar om zijn) gebruiken. Dit wordt deblokkeren genoemd (zie vraag 5 & 6).

Welk bedrag kan ik sparen?

Met de spaarloonregeling kunt u € 613,- per jaar of € 51,08 per maand van uw brutosalaris sparen.

Hoe open ik een spaarloonrekening?

Een spaarloonrekening opent u door bij uw werkgever een inschrijfformulier en machtigingsformulier te halen. Heeft uw werkgever een KOSTER Extranet, dan kunt u de formulieren hier ook downloaden. Het ingevulde inschrijfformulier laat u door uw werkgever voor akkoord tekenen en stuurt u in een envelop zonder postzegel naar KMP, Antwoordnummer 10.170, 2400 VB Alphen aan den Rijn. Het ingevulde machtigingsformulier kunt u afgeven bij uw salarisadministratie. Met uw salarisuitbetaling wordt het spaarloon maandelijks ingehouden op uw salaris en doorgestort naar uw geblokkeerde spaarloonrekening.

Hoe vaak kan ik een spaarloonregeling openen?

U kunt maximaal aan één spaarloonregeling deelnemen, ook al heeft u meer dan een werkgever. Heeft u één werkgever maar wisselt u gedurende het jaar van werkgever, dan kunt u tot het maximumbedrag sparen bij de werkgever bij wie u per 1 januari van dat kalenderjaar in dienst was. Had u op 1 januari van dat kalenderjaar geen werkgever, dan kunt u in dat jaar niet meer meedoen met de spaarloonregeling. Ook kunnen medewerkers die van baan wisselen en bij de eerste werkgever niet het maximumbedrag konden sparen, het resterende bedrag niet meer bij de nieuwe werkgever sparen.

Hoe werkt het deblokkeren van spaarloon?

Als u wilt deblokkeren, vult u een deblokkeringsformulier in. Dit formulier heeft u gekregen bij het openen van de spaarloonregeling, kunt u opvragen bij KMP of downloaden via het KOSTER Extranet van uw werkgever. In alle gevallen verzorgt uw werkgever de deblokkeringsacceptatie. Dit betekent dat u het ingevulde deblokkeringsformulier en de bewijsstukken (bijvoorbeeld een kopie van uw koopakte in geval van aankoop huis) inlevert bij uw werkgever. Uw werkgever zal het formulier voor akkoord tekenen en opsturen naar KMP.

Mag ik mijn spaarloon al tijdens de blokkeringsperiode opnemen?

Ja, voor een erkend bestedingsdoel mag u uw spaarloon tussentijds opnemen. Dit wordt `deblokkeren´ genoemd. Het gespaarde spaarloongeld mag gebruikt worden voor: de premiebetaling van een lijfrentespaar- of lijfrentebeleggingsrekening, een spaarrekening of beleggingsrekening eigen woning, een verpande kapitaalverzekering, de aankoop van een eigen woning als hoofdverblijf, studiekosten, het starten van een eigen bedrijf, extra pensioen en om de kinderopvang te betalen. Een verzoek om te deblokkeren bij aankoop van een huis moet binnen 6 maanden na aankoop bij de werkgever ingediend zijn.

Als ik mijn spaarloon 4 jaar op een geblokkeerde rekening laat staan, betaal ik dan belasting?

Op uw spaarloon heeft u een vrijstelling van € 17.025,- (2010). Deze vrijstelling geldt per persoon. Heeft u meer vermogen op uw spaarloonrekening, dan betaalt u over het meerdere 1,2% vermogensrendementsheffing (in box 3).

Als ik uit dienst ga, kan ik dan mijn spaarloonregeling meenemen naar mijn nieuwe werkgever?

Een spaarloonregeling is gekoppeld aan het bedrijf waar u werkt(e). Uw gespaarde bedrag blijft op de geblokkeerde rekening staan en komt na 4 jaar vrij. Bij uw nieuwe werkgever opent u een nieuwe spaarloonregeling, mits uw nieuwe werkgever een spaarloonreglement heeft.

Ik ontvang een uitkering. Kan ik ook deelnemen aan de spaarloonregeling?

Nee, deelname aan de spaarloonregeling is alleen mogelijk bij de werkgever waar de loonheffing geheven wordt en niet bij uitkeringsinstanties.

Wat is het voordeel om mijn spaarloon te gebruiken voor een lijfrenteverzekering?

Wanneer u uw spaarloon gebruikt voor een lijfrenteverzekering, profiteert u van een dubbel belastingvoordeel. Over het ingehouden spaarloonbedrag betaalt u geen sociale premies en belasting. Daarnaast kunt u de inleg voor een dergelijke verzekering als aftrekpost opgeven aan de belasting bij een aantoonbaar pensioentekort. Op het moment dat uw lijfrenteverzekering tot uitkering komt, worden de uitkeringen belast. Voor meer informatie over dit onderwerp zie de meest gestelde vragen over lijfrenteverzekeringen.

Ik wil mijn spaarloon doorstorten naar mijn pensioen. Hoe doe ik dat?

Uw spaarloon mag u elke maand gebruiken als extra premie voor uw pensioen mits uw werkgever hiermee akkoord gaat en er fiscale ruimte is. Het voordeel hiervan is dat: de fiscus geen belasting heft over het spaarloon en u over uw pensioenpremies geen loonbelasting en sociale premies betaalt. Maandelijks dubbel voordeel dus! de premiebetaling plaatsvindt via de salarisadministratie van uw werkgever. U heeft er geen omkijken meer naar. u een eventueel pensioengat (deels) kunt dichten. Voor meer informatie over dit onderwerp zie de meest gestelde vragen over pensioenen.

LEVENSLOOP

Wat is levensloop?

Met de levensloopregeling spaart u om in de toekomst een periode van onbetaald verlof te financieren. De levensloopregeling is een individueel recht van elke werknemer en kan worden gebruikt voor alle vormen van verlof zoals zorgverlof, ouderschapsverlof, verlof voor stervensbegeleiding, educatief verlof of verlof voorafgaand aan de pensioendatum.

Welk bedrag kan ik sparen?

U mag op uw levenslooprekening jaarlijks 12% van uw brutoloon sparen. Voor personen die op 1 januari 2006 51 jaar of ouder maar nog geen 56 jaar zijn geweest, geldt het maximum van 12% niet. Voor deze groep geldt een overgangsregeling waarin het levenslooptegoed versneld mag worden opgebouwd. In de levensloopregeling mag maximaal 210% van uw bruto jaarsalaris worden gespaard. Als het tegoed is gebruikt, kan het weer tot het maximum worden aangevuld.

Waarom zou ik meedoen met de levensloopregeling?

De levensloopregeling is de belangrijkste fiscaal ondersteunde mogelijkheid om tussentijds of eerder stoppen met werken mogelijk te maken. Door vermogen op te bouwen in een levensloopregeling hebt u de flexibiliteit om tijdens uw loopbaan verlof op te nemen of om het vooruitlopend op het ouderdomspensioen op te nemen. Daarmee kiest u zelf de exacte pensioendatum.

Hoe open ik een levensloopregeling?

Hoe een levenslooprekening kan worden geopend, hangt er vanaf of uw werkgever een collectieve voorziening heeft getroffen en hoe de procedures bij de betreffende bank of verzekeringsinstelling luiden. KMP kan u hierover verder informeren, telefoon 0172 424244 of per e-mail: levensloop@koster.nl.

Hoe vaak kan ik een levensloopregeling openen?

Een levenslooprekening opent u één keer. Als uw tegoed op is, kunt u weer opnieuw sparen. Ook als u van werkgever verandert, kunt u uw levenslooprekening aanhouden.

Hoe werkt het opnemen van mijn levenslooptegoed?

De bank of verzekeringsinstelling waar uw levensloopregeling loopt, maakt het geld over naar uw werkgever. Er moet namelijk nog loonbelasting over betaald worden. Daarna maakt uw werkgever het geld (periodiek) aan u over. Hoogstwaarschijnlijk krijgt u van de bank of verzekeringsinstelling waar u uw levensloopregeling heeft ondergebracht, opnameformulieren aangereikt.

Ik moet jaarlijks beslissen of ik aan spaarloon of levensloop deelneem. Als ik voor levensloop kies, moet ik dat dan jaarlijks opnieuw doen of alleen zodra de keuze wijzigt?

Het is inderdaad een jaarlijkse keuzemogelijkheid, die u voor 1 januari van elk kalenderjaar bij uw werkgever kenbaar dient te maken. Niets weerhoudt u echter om de gemaakte keuze ook meer jaren door te laten lopen.

Als ik uit dienst ga, kan ik dan mijn levensloopregeling meenemen naar mijn nieuwe werkgever?

Bij de levensloopregeling kunt u zelf bepalen bij welke bank of verzekeringsinstelling uw levenslooprekening wordt ondergebracht. De rekening kunt u dan ook gewoon aanhouden als u van werkgever verandert.

Ik ontvang een uitkering. Kan ik ook deelnemen aan de levensloopregeling?

Nee, deelname aan de levensloopregeling is alleen mogelijk bij de werkgever waar de loonheffing geheven wordt en niet bij uitkeringsinstanties.

Op dit moment gebruik ik mijn spaarloon voor premiebetaling van mijn lijfrenteverzekering. Kan ik dan ook meedoen aan de levensloopregeling?

Ja, dat kan, mits de koppeling van spaarloon en lijfrenteverzekering ontbonden wordt. U dient de premies voor uw lijfrenteverzekering zelf te betalen en kunt vervolgens meedoen aan de levensloopregeling. Let op! Dit moet wel vóór 1 januari van elk kalenderjaar geregeld zijn.

Mag ik mijn levensloopregeling gebruiken om eerder met pensioen te gaan?

Ja, u mag het spaarsaldo op uw levensloopregeling gebruiken om eerder met pensioen te gaan. U kunt tot maximaal 210% van uw laatstverdiende loon sparen. Met het maximale tegoed kunt u ongeveer 3 jaar eerder stoppen met werken, tegen 70% van het laatstverdiende loon. Bent u op 1 januari 2006 51 jaar of ouder geweest maar nog geen 56 jaar, dan kunt u versneld het maximale tegoed bij elkaar sparen. U mag dan per jaar meer sparen dan 12% van uw bruto jaarsalaris.

Heeft omzetting van levenslooptegoed in pensioenaanspraken gevolgen voor de lijfrenteaftrek?

Ja. Een dergelijke omzetting kan ertoe leiden dat in het verleden genoten lijfrentepremieaftrek alsnog wordt teruggedraaid. Neem contact op met KMP wanneer u van plan bent uw levenslooptegoed in te brengen en u in het verleden lijfrentepremieaftrek heeft gekregen.

Meer informatie

Staat uw vraag er niet tussen? Neem contact op met KMP, telefoon 0172 424244 of per e-mail: levensloop@koster.nl. KOSTER verzekeringen b.v. heeft haar dienstverlening aangepast aan de Wet op het financieel toezicht en heeft een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten onder nummer 12007436 en is aangesloten bij de Stichting Klachteninstituut Financiële Dienstverlening onder nummer 300.004399.